해외주식 양도세와 비교해 본 2026년 증권거래세 절세 전략 노하우

2026년 1월부터 코스피와 코스닥의 증권거래세가 0.05%포인트 상향되면서 투자자들의 고민이 깊어지고 있습니다. 해외주식은 연간 250만 원까지 비과세되지만, 국내 주식은 매도 시마다 거래세가 부과되는데 세율이 오르면 수익률에 어떤 영향을 미칠까요 ? 지금부터 증권거래세와 해외주식 양도세를 비교하며 실질적인 절세 전략을 살펴보겠습니다.

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2026년 증권거래세율 변경의 핵심

2026년부터 국내 주식 거래세 구조가 달라지면서 투자 전략도 재정비가 필요합니다. 코스피는 현재 0.15%에서 0.20%로, 코스닥도 동일하게 0.20%로 상향 조정됩니다. 이번 변화는 금융투자소득세 도입이 무산되면서 정부가 과세 형평성을 위해 거래세를 환원한 결과입니다. 소액투자자일수록 거래 빈도가 높아 누적 비용이 상당할 수 있습니다.

시장별 세율 비교표

실제 부담 금액 계산

1억 원을 매도할 경우 2025년에는 15만 원을 납부했지만, 2026년부터는 20만 원을 납부해야 합니다. 연간 10회 거래한다면 추가로 5만 원이 발생하며, 거래 금액과 빈도가 높을수록 비용 증가 폭도 커집니다. 단기 트레이딩 투자자는 거래 횟수를 줄이거나 포지션 규모를 조정하는 전략이 필요할 수 있습니다.

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해외주식 양도세 구조와 절세 포인트

해외주식은 증권거래세 대신 양도소득세가 부과되며, 연간 250만 원까지는 기본 공제가 적용됩니다. 초과 수익에 대해서는 22%의 세율이 적용되는데, 이는 국세 20%와 지방소득세 2%를 합한 금액입니다. 국내 거래세와 달리 실현 이익에만 과세되므로, 손실이 발생하면 세금이 부과되지 않는다는 차이가 있습니다.

양도세 계산 4단계

• 양도차익 산출: 매도가에서 매수가와 수수료 등 필요경비를 차감합니다
• 원화 환산: 거래일 기준 환율로 원화로 전환합니다
• 기본공제 적용: 연간 합산 이익에서 250만 원을 공제합니다
• 세율 적용: 남은 금액에 22% 세율을 곱해 최종 세액을 계산합니다

같은 과세기간 내에 발생한 이익과 손실을 합산해 과세표준을 낮출 수 있습니다. A 종목에서 500만 원 수익, B 종목에서 300만 원 손실이 발생했다면 순수익 200만 원에 대해서만 세금이 부과됩니다. 손실이 난 종목을 연말 전에 정리하면 당해 연도 양도소득세를 효과적으로 줄일 수 있으며, 이를 ‘손실 상계 매매’라고 합니다. 다만 후입선출법 계좌의 경우 매도 후 당일 재매수 시 손실 인정이 안 될 수 있으니 주의해야 합니다.

증권거래세와 양도세 비교 분석

국내 주식은 매도 시점마다 거래세가 발생하지만, 해외주식은 연말 합산 후 기본공제를 적용받을 수 있다는 구조적 차이가 있습니다. 거래세는 손익과 무관하게 매도 금액에 부과되므로, 손실이 나도 세금을 내야 하는 반면 양도세는 실제 수익이 250만 원을 초과할 때만 납부합니다. 투자 스타일에 따라 유리한 시장이 달라질 수 있습니다.

투자 유형별 세금 부담 비교

실전 사례로 보는 비교

1억 원을 투자해 10% 수익(1,000만 원)을 실현한 경우를 비교해봅니다. 국내 주식은 매도 시 1억 1,000만 원의 0.20%인 22만 원을 거래세로 납부하며, 해외주식은 수익 1,000만 원에서 250만 원을 공제한 750만 원의 22%인 165만 원을 양도세로 납부합니다. 수익률이 높을수록 양도세 부담이 크지만, 손실이 발생하면 양도세는 0원인 반면 거래세는 여전히 납부해야 합니다.

ISA 계좌 활용한 절세 전략

개인종합자산관리계좌(ISA)는 국내 주식과 해외 펀드/ETF를 통합 관리하며 세제 혜택을 받을 수 있는 절세 도구입니다. 계좌 내 모든 상품의 손익을 통산한 순수익에 대해서만 과세되며, 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세됩니다. 초과분도 9.9%의 낮은 세율로 분리과세되어 일반 계좌 대비 절세 효과가 큽니다.

ISA 계좌의 투자 범위

• 가능한 투자: 국내 상장 주식, 국내 상장 해외 ETF, 펀드, 예금, ELS 등
• 불가능한 투자: 해외 주식 직접 매매 (미국 주식 직구 등)
• 세제 혜택: 손익통산 + 비과세 한도 + 낮은 분리과세율

국내 상장 해외 ETF는 ISA에서 투자 가능하므로, S&P500이나 나스닥100 추종 ETF를 ISA에서 매수하면 배당금과 매매차익 모두 절세 혜택을 받을 수 있습니다. 일반 계좌에서는 배당금에 15.4%가 부과되지만, ISA에서는 비과세 한도 내에서 0%, 초과분도 9.9%만 과세됩니다. 여러 상품을 한 계좌에서 관리하면 수익 상품과 손실 상품이 자동으로 통산되어 세금이 줄어드는 장점이 있습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 2026년 증권거래세 인상은 언제부터 적용되나요?
2026년 1월 1일 이후 양도하는 주식부터 새로운 세율(코스피·코스닥 0.20%)이 적용됩니다. 2025년 12월 31일까지는 기존 세율 0.15%가 유지됩니다.

Q2. 해외주식 양도세 250만 원 공제는 어떻게 계산하나요?
연간(1월 1일~12월 31일) 모든 해외주식의 양도차익을 합산한 후 250만 원을 공제합니다. 국내 비상장주식과 해외주식은 각각 250만 원씩 공제되어 총 500만 원까지 공제 가능합니다.

Q3. 증권거래세 절세를 위해 어떤 전략이 효과적인가요?
거래 횟수를 줄이고 장기 보유 전략을 취하면 거래세 누적 부담을 낮출 수 있습니다. 또한 ISA 계좌를 활용하면 국내 주식과 펀드의 손익통산 효과를 누릴 수 있습니다.

Q4. 해외주식에서 손실이 났을 때 양도세 절세 방법은 무엇인가요?
손실이 발생한 종목을 연말 전에 매도해 이익 종목과 손익을 상계하면 과세표준을 줄일 수 있습니다. 손실 상계 후 재매수도 가능하지만, 계좌 유형(선입선출/후입선출)에 따라 당일 재매수 인정 여부가 다르니 확인이 필요합니다.

Q5. ISA 계좌로 미국 주식에 직접 투자할 수 있나요? 해외 주식 직접 매매는 ISA에서 불가능하지만, 국내 상장 해외 ETF나 해외 주식형 펀드는 투자 가능합니다. 이를 통해 간접적으로 해외 시장에 투자하면서 ISA의 절세 혜택을 받을 수 있습니다.