장기 보유 특별 공제 검토하며 2026년 증권거래세 절세 전략 짜기
2026년부터 증권거래세율이 0.05%p 인상되면서 투자자들의 세금 부담이 커질 것으로 예상됩니다. 부동산 투자에만 해당되던 장기보유특별공제는 주식 투자와 직접 연관은 없지만, 거래세 인상 시대에는 전략적 매도 계획이 더욱 중요해졌습니다. 이제 스마트한 절세 전략으로 수익률을 지키는 방법을 살펴보겠습니다.
2026년 증권거래세 변경 사항
2026년 1월 1일 양도분부터 주식 매도 시 부과되는 증권거래세율이 상향 조정됩니다. 금융투자소득세 도입이 무산되면서 정부는 과세 형평성을 이유로 2023년 수준으로 거래세를 환원하기로 결정했습니다. 코스피와 코스닥 모두 거래세 부담이 늘어나는 만큼, 투자자들은 매도 시점과 전략을 재점검해야 합니다.
시장별 세율 비교
시장 구분 변경 전 세율 (2025년) 변경 후 세율 (2026년) 인상폭 코스피 0.15% (거래세 0% + 농특세 0.15%) 0.20% (거래세 0.05% + 농특세 0.15%) +0.05%p 코스닥 0.15% 0.20% +0.05%p K-OTC 0.15% 0.20% +0.05%p 코넥스 0.10% 0.10% 변동 없음
실제 거래 비용 영향
1억 원 상당의 주식을 매도할 경우, 기존에는 15만 원의 거래세가 부과되었지만 2026년부터는 20만 원으로 증가합니다. 연간 여러 차례 매매하는 투자자라면 누적 세금 부담이 상당히 커질 수 있습니다. 특히 단기 매매 위주 투자자들은 세후 수익률이 낮아지는 효과를 체감하게 될 것입니다.
장기보유특별공제 기본 개념
장기보유특별공제는 부동산을 3년 이상 보유한 경우 양도차익에서 일정 비율을 공제해주는 제도입니다. 주식 투자에는 직접 적용되지 않지만, 부동산과 주식을 동시에 운용하는 투자자라면 세금 전략을 통합적으로 설계할 필요가 있습니다. 특히 다주택자의 경우 2026년 5월 9일까지 양도하면 양도세 중과 배제 혜택을 받을 수 있어 시기 선택이 중요합니다.
보유 기간별 공제율
- 3년 이상 보유: 양도차익의 6% 공제
- 5년 이상 보유: 10% 공제
- 10년 이상 보유: 20% 공제
- 15년 이상 보유: 최대 30% 공제
1세대 1주택자가 2년 이상 거주한 경우 보유 기간과 거주 기간 각각에 대해 연 4%씩 공제율이 적용됩니다. 보유 10년 이상 및 거주 10년 이상 시 최대 80%까지 공제받을 수 있어, 장기 보유 시 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
증권거래세 절세 핵심 전략
거래세 인상 시대에는 매매 빈도를 줄이고 전략적으로 보유 기간을 늘리는 것이 핵심입니다. 해외주식 투자의 경우 양도소득세 절세 전략을 함께 활용하면 세후 수익률을 극대화할 수 있습니다. 아래 전략들을 적절히 조합하면 연간 수백만 원의 세금을 절감할 수 있습니다.
매도 시점 분산 전략
- 12월 말과 1월 초로 매도 시점을 나누면 기본공제를 2회 받을 수 있습니다
- 해외주식은 연 250만 원 양도차익 기본공제가 적용됩니다
- 500만 원 차익을 2년에 걸쳐 250만 원씩 나눠 매도하면 세금이 0원이 됩니다
양도소득세는 동일 연도 손익이 서로 통산되어 순이익 기준으로 과세됩니다. 수익이 큰 종목을 매도할 때 손실 종목을 함께 정리하면 과세 대상 차익을 줄일 수 있습니다. 특히 연말에 손실 종목을 정리해 수익 종목의 세금 부담을 줄이는 전략이 효과적입니다.
장기 투자 패턴 전환
- 거래세 부담이 커진 만큼 단기 매매보다 장기 보유 전략이 유리합니다
- 매매 횟수를 줄이면 누적 거래세 부담이 감소합니다
- 배당 중심 투자로 전환하면 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다
2026년부터 고배당 상장법인의 배당소득에 대해 분리과세를 선택할 수 있게 되었습니다. 기존에는 금융소득이 연 2,000만 원을 초과하면 종합과세되어 최고 49.5%의 세율이 적용되었지만, 분리과세를 선택하면 훨씬 낮은 세율로 과세됩니다. 고배당주 투자자에게는 큰 절세 기회가 될 수 있습니다.
분리과세 세율 구조
- 3억 원 이하: 일반 배당소득세율 적용
- 3억 원 초과 ~ 50억 원 이하: 25%
- 50억 원 초과: 30%
리츠, SPC, 공·사모펀드 배당은 분리과세 대상이 아닙니다. 본인의 소득 수준과 금융소득 규모에 따라 종합과세와 분리과세 중 유리한 쪽을 선택해야 합니다. 특히 금융소득종합과세 대상자라면 세무 전문가와 상담 후 결정하는 것이 좋습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 2026년 증권거래세 인상은 언제부터 적용되나요?
2026년 1월 1일 이후 양도분부터 적용됩니다. 코스피는 0.20%, 코스닥은 0.20%의 세율이 적용되며 코넥스만 0.10%로 유지됩니다.
Q2. 장기보유특별공제는 주식 투자에도 적용되나요?
장기보유특별공제는 부동산(토지, 건물)에만 적용되며 주식 투자에는 해당되지 않습니다. 다만 부동산과 주식을 함께 운용한다면 통합 절세 전략이 필요합니다.
Q3. 해외주식 양도소득세를 줄이는 방법은 무엇인가요?
연 250만 원 기본공제를 활용해 매도 시점을 분산하고, 손실 종목과 수익 종목을 함께 매도해 손익통산하는 것이 효과적입니다. 12월 말과 1월 초로 매도를 나누면 기본공제를 2회 받을 수 있습니다.
Q4. 증권거래세 인상으로 투자 전략을 어떻게 바꿔야 하나요?
단기 매매보다 장기 보유 전략으로 전환하고, 고배당주 중심으로 포트폴리오를 재편성하면 거래세 부담을 줄이면서 배당소득 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. 매매 횟수를 줄이는 것만으로도 누적 세금을 절감할 수 있습니다.